Finanz-Controlling

Einführung & Basiswissen: Warum Finanz-Controlling unverzichtbar ist

​

Das Finanz-Controlling bildet das monetäre Nervensystem des Unternehmens. Es koordiniert die Liquiditätsbedarfe der einzelnen Leistungsbereiche, sichert die Zahlungsfähigkeit und schafft Transparenz über Rentabilität und Kapitalstruktur.
 

Durch kurz-, mittel- und langfristige Finanzplanungen, die auf den Teilplänen der Unternehmensbereiche und Investitionsvorhaben aufbauen, sorgt es laufend für Überblick über die Finanzmittelbedarfe. Wenn Abweichungen auftreten – etwa weil mehr oder weniger liquide Mittel benötigt werden – werden Pläne angepasst oder gezielte Maßnahmen ergriffen: bei Überdeckung durch Kapitalanlagen, Schuldentilgung oder Investitionen, bei Unterdeckung durch kurzfristige Kredite oder Freisetzung von Vermögen.
 

Langfristig sichert das Finanz-Controlling die Stabilität durch eine ausgewogene Finanzierungs- und Kapitalstruktur. Sie schafft Vertrauen bei Kapitalgebern und stärkt die finanzielle Unabhängigkeit des Unternehmens. Denn: Fehlt Transparenz oder Kontrolle, leidet das Vertrauen in Management und Unternehmen – ein schleichender Prozess, der oft erst erkannt wird, wenn der finanzielle Handlungsspielraum bereits eingeschränkt ist.
 

Darüber hinaus liefert das Finanz-Controlling entscheidungsrelevante Informationen zu Liquidität, Rentabilität und Unternehmenswert. Es unterstützt damit nicht nur die Finanzführung, sondern auch andere Controlling-Bereiche bei der Verbesserung von Transparenz und Wirtschaftlichkeit. Daraus lässt sich entsprechend ableiten, wo weiteres Controlling, wie zum Beispiel das Kosten- und Erfolgs-Controlling, mehrwertstiftend ist.

Ein wirksames Finanz-Controlling ist somit das zentrale Steuerungssystem, das den finanziellen Kurs vorgibt und rechtzeitig auf Abweichungen aufmerksam macht.

​

Nutzen und Mehrwert für Unternehmen​

​

Unternehmen, die ihr Finanz-Controlling strategisch aufstellen, profitieren auf mehreren Ebenen.

​

Sicherung der Liquidität

Finanz-Controlling sorgt durch eine integrierte Finanzplanung dafür, dass jederzeit Transparenz über Finanzmittelbedarf und -bestand besteht. Engpässe werden frühzeitig erkannt, Gegenmaßnahmen können rechtzeitig eingeleitet werden – etwa durch Anpassung der Ausgaben, Verschiebung von Investitionen oder Nutzung von Kreditlinien.

​

Steigerung der Rentabilität

Durch systematische Analysen von Zahlungsströmen und Rentabilitätskennzahlen unterstützt das Finanz-Controlling die effiziente Mittelverwendung. Es hilft, Überkapazitäten abzubauen, Kosten zu senken und Investitionen gezielt auf die Werttreiber des Unternehmens auszurichten.

​

Stärkung der finanziellen Autonomie

Ein ausgewogenes Verhältnis von Eigen- und Fremdkapital schafft Vertrauen bei Kapitalgebern und sichert die Unabhängigkeit. Professionelles Finanz-Controlling trägt dazu bei, eine nachhaltige Finanzierungs- und Kapitalstruktur aufzubauen – die Grundlage für Kreditwürdigkeit, Emissionsfähigkeit und unternehmerische Entscheidungsfreiheit.

 

Transparenz und Vertrauen

Verlässliche Finanzinformationen sind die Basis für fundierte Entscheidungen – intern wie extern. Ein strukturiertes Berichtswesen schafft Vertrauen bei Stakeholdern, Investoren und Banken. Gleichzeitig stärkt es die Glaubwürdigkeit und Reputation des Managements.

​

Aufgaben des Finanz-Controllings​

​

Die Aufgaben des Finanz-Controllings sind vielfältig und müssen unternehmensindividuell konfiguriert werden. „One size fits all“ führt hier meist zu Reibungsverlusten. Erfolgreich ist, wer die relevanten Schwerpunkte klar definiert und effizient miteinander verknüpft.

​

Wesentliche Aufgaben sind:​

• Zieldefinition

Das Finanz-Controlling leitet seine Ziele aus der Unternehmensstrategie ab. Sie hängen sowohl von externen Faktoren (Branche, Konjunktur, Marktvolatilität) als auch von internen Gegebenheiten (Größe, Ressourcen, Digitalisierungsgrad) ab.

​

• Finanzplanung

Kernaufgabe ist die Erstellung integrierter Finanzplanungen, die auf Teilplänen der Unternehmensbereiche und Investitionsplanungen basieren. Diese liefern Transparenz über Mittelverbräuche, Einnahmen und Liquiditätssalden – und dienen als Basis für Abstimmung und Steuerung.

​

• Finanzierungsrechnung

Hier werden reale Zahlungsflüsse analysiert, um kurzfristige Kontrollen und langfristige Steuerungsmaßnahmen abzuleiten. Sie unterstützt die Liquiditätssteuerung und bildet die Grundlage für Kapitalstrukturentscheidungen.

​

• Unterstützung einer ausgewogenen Finanzierungsstruktur

Durch gezielte Analyse und Planung von Eigen- und Fremdfinanzierung wird die langfristige Liquiditätssicherung gewährleistet. Das Ziel: eine stabile, vertrauenswürdige Kapitalbasis.

 

• Risikomanagement

Das Finanz-Controlling identifiziert und bewertet finanzielle Risiken – etwa Forderungsausfälle, Währungsrisiken oder Zinsveränderungen – und sorgt für frühzeitige Gegensteuerung.

​

• Reporting und Informationsversorgung

Ein verlässliches Reporting versorgt das Management mit entscheidungsrelevanten Kennzahlen zu Liquidität, Rentabilität, Kapitalstruktur und Risiken. So wird das Finanz-Controlling zum zentralen Informationslieferanten für strategische und operative Entscheidungen.

​

• Koordination und Konfliktlösung

Finanzielle Zielkonflikte zwischen Bereichen lassen sich oft durch faktenbasierte Daten und Simulationen versachlichen. Ein gutes Finanz-Controlling unterstützt daher aktiv die unternehmensweite Koordination und trägt zur objektiven Entscheidungsfindung bei.

​

• Vertrauen schaffen

Ordnung, Transparenz und Nachvollziehbarkeit im Finanzbereich sind der „Goldstandard“ professioneller Unternehmensführung. Ein klar strukturiertes Finanz-Controlling zeigt Eigen- und Fremdkapitalgebern, dass das Management die Finanzen im Griff hat.

​

Methoden und Instrumente im Finanz-Controlling​

​

Ein professionelles Finanz-Controlling nutzt eine Vielzahl an Werkzeugen – entscheidend ist, die richtigen Instrumente sinnvoll zu kombinieren. Dazu gehören unter anderem:

​

• Ein- oder Mehrperiodige Finanzierungsrechnungen (z. B. Cash-Flow-Rechnung, Kapitalflussrechnung)

• Liquiditätsvorschau / Liquiditätsprognose

• Kurzfristige Finanzplanung / Liquiditätsplanung

• Instrumente und Methoden für die mittel- und langfristige Finanzplanung (z. B. Budgetierung mit den Methoden Fortschreibungsbudgetierung oder Gemeinkostenwertanalyse, Simultanplanung von Investition und Finanzierung, Integrierte Planung, Kapitalbedarfsplanung)

• Liquiditätsreserve

• Bilanzanalyse, Rating und Kapitalgeberkommunikation

• Finanz-Kennzahlen (Liquiditätskennzahlen, Rentabilitätskennzahlen, Wertorientierte Kennzahlen)

• Werttreiber- und Kennzahlentreiberbäume

• Risk-Map, Risikoportfolio und Risikokennzahlen

• Berichtssysteme für Standard-, Analyse-, ad-hoc- und ausgelöste Berichte

​

Diese Instrumente entfalten ihre Wirkung erst dann vollständig, wenn sie anhand des Unternehmenskontextes ausgewählt und aufeinander abgestimmt werden.

​

Der Weg zum wirksamen Finanz-Controlling

​

Der Aufbau eines leistungsfähigen Finanz-Controllings ist kein einmaliges Projekt, sondern ein Entwicklungsprozess. Entscheidend ist, vorhandene Strukturen zu analysieren, Prioritäten zu setzen und gezielt zu professionalisieren.

 

Hier profitieren Unternehmen von der Erfahrung und Methodenkompetenz des CIC:

1. Analyse bestehender Strukturen und Prozesse
   – Identifikation von Stärken, Schwächen und Verbesserungspotenzialen.

2. Definition einer Roadmap zur Weiterentwicklung
   – Entwicklung einer klaren Zielarchitektur für das Finanz-Controlling.

3. Einführung moderner Controlling-Methoden und Tools
   – Integration effizienter Planungs- und Berichtssysteme, die Transparenz schaffen.

4. Schulung und Befähigung der Mitarbeiter
   – Aufbau von Wissen und Verständnis für finanzielle Steuerungszusammenhänge.

5. Begleitung bei der Umsetzung
   – CIC unterstützt praxisnah bei der Implementierung, auf Wunsch auch temporär im Rahmen von Interim-Services.

​

Mit CIC als Partner behalten Sie die finanzielle Steuerung sicher im Griff.
Wir kombinieren fundierte Fachkompetenz mit pragmatischer Umsetzungserfahrung – damit Sie Ihr Finanz-Controlling nicht nur verbessern, sondern zukunftssicher gestalten.

​

​